บริการด้านบัญชีและภาษี
(Accounting and Tax Compliance Advisory Service)

บริการด้านบัญชีและภาษี (Accounting and Tax Compliance Advisory Service) คือการให้คำปรึกษาด้านมาตรฐานการบัญชี การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากร การวางแผนภาษีที่เหมาะสม และการบริหารความเสี่ยงด้านภาษีสำหรับองค์กรธุรกิจทุกขนาด ตั้งแต่การออกแบบ Accounting Policy ที่สอดคล้องกับ TFRS การตรวจสอบความถูกต้องของการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี การจัดทำ Transfer Pricing Documentation จนถึงการเตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบของกรมสรรพากร

ปัญหาและอุปสรรคที่องค์กรมักเผชิญ — เหตุผลที่ต้องการบริการนี้

ปัญหาด้านบัญชีและภาษีที่ไม่ได้รับการจัดการอย่างเหมาะสมสร้างความเสี่ยงที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อผลการดำเนินงานและภาพลักษณ์ขององค์กร

  • Accounting Policy ที่ไม่สอดคล้องกับ TFRS ปัจจุบัน: มาตรฐานการบัญชีมีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง Accounting Policy ที่ล้าสมัยหรือไม่ถูกต้องนำไปสู่การบันทึกบัญชีที่ผิดพลาดและความเสี่ยงจากการตรวจสอบ
  • ความเสี่ยงภาษีที่สะสมโดยไม่รู้ตัว: การตีความและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีที่ไม่ถูกต้อง ไม่ว่าจะเป็น Corporate Tax, VAT หรือ Withholding Tax สร้างความเสี่ยงจากเบี้ยปรับและเงินเพิ่มที่สูง
  • ขาด Transfer Pricing Documentation ที่เพียงพอ: บริษัทในกลุ่มที่ทำธุรกรรมระหว่างกันโดยไม่มี Transfer Pricing Policy และ Documentation ที่ครบถ้วนเสี่ยงต่อการถูกประเมินภาษีย้อนหลังสูง
  • Deferred Tax ที่คำนวณไม่ถูกต้อง: Deferred Tax เป็นประเด็นที่ซับซ้อนซึ่งหลายองค์กรยังบันทึกและนำเสนอไม่ถูกต้อง ส่งผลต่อความถูกต้องของงบการเงิน
  • ไม่มีแผนรับมือการตรวจสอบภาษี: การถูกตรวจสอบภาษีโดยไม่มีการเตรียมพร้อมทำให้ต้องใช้เวลาและทรัพยากรมาก และเสี่ยงต่อการถูกประเมินภาษีเพิ่มเติมโดยไม่จำเป็น

สาระสำคัญสำหรับผู้บริหาร: ความถูกต้องด้านบัญชีและภาษีไม่ใช่เพียง Compliance แต่คือรากฐานของข้อมูลที่ผู้บริหารใช้ตัดสินใจและความเชื่อมั่นที่นักลงทุนมีต่อองค์กร

ขอบเขตและประเภทบริการที่ครอบคลุม

บริการด้านบัญชีและภาษีครอบคลุมการให้คำปรึกษาในทุกประเด็นสำคัญ

บริการหรือกิจกรรม แนวทางดำเนินงาน ผลลัพธ์ที่คาดหวัง
Accounting Policy Review and Design ทบทวนและออกแบบ Accounting Policy ที่สอดคล้องกับ TFRS ปัจจุบัน ครอบคลุมนโยบายสำหรับรายการสำคัญและการเปิดเผยข้อมูล Accounting Policy Manual ที่ครบถ้วน ทันสมัย และสอดคล้องกับ TFRS
Tax Compliance Review ตรวจสอบความถูกต้องของการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ครอบคลุม Corporate Income Tax, VAT, Withholding Tax และ Specific Business Tax ระบุความเสี่ยงและโอกาสปรับปรุง Tax Compliance Review Report พร้อม Tax Risk Register และแผนแก้ไข
Transfer Pricing Advisory ให้คำปรึกษาการกำหนด Transfer Pricing Policy และจัดทำ Transfer Pricing Documentation ตาม OECD Guidelines และกฎหมายภาษีไทย Transfer Pricing Policy และ Documentation ที่ครบถ้วนตามข้อกำหนด
Deferred Tax Calculation Review ทบทวนการคำนวณและการนำเสนอ Deferred Tax Asset/Liability ในงบการเงิน ระบุความเสี่ยงและปรับปรุงให้ถูกต้อง Deferred Tax Calculation ที่ถูกต้องและสอดคล้องกับ TFRS 12
Tax Audit Readiness เตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบของกรมสรรพากร รวมถึงการจัดทำเอกสาร ทบทวนรายการเสี่ยง และฝึกซ้อมการตอบคำถาม ความพร้อมที่ลดเวลาและต้นทุนการตรวจสอบ และลดความเสี่ยงจากการถูกประเมินภาษีเพิ่ม
TFRS New Standard Implementation ให้คำปรึกษาการนำ TFRS ใหม่ไปปฏิบัติ ครอบคลุมการวิเคราะห์ผลกระทบ การออกแบบ Process และการปรับปรุงระบบ การนำ TFRS ใหม่ไปปฏิบัติที่ถูกต้องและทันตาม Effective Date

กระบวนการให้บริการ: ดำเนินงานอย่างไรตั้งแต่เริ่มต้นจนส่งมอบผล

กระบวนการให้บริการบัญชีและภาษีดำเนินการอย่างเป็นระบบโดยทีมผู้เชี่ยวชาญ

ขั้นตอน ชื่อขั้นตอนและระยะเวลา กิจกรรมหลักที่ดำเนินการ ผลลัพธ์ที่ได้รับ
1 Diagnostic Review (2–3 สัปดาห์) ทบทวน Accounting Policy ปัจจุบัน งบการเงินปีล่าสุด แบบแสดงรายการภาษี และเอกสารที่เกี่ยวข้อง สัมภาษณ์ CFO และทีมบัญชี ระบุประเด็นความเสี่ยงเบื้องต้น Preliminary Risk Assessment
2 Deep-dive Assessment (3–4 สัปดาห์) วิเคราะห์เชิงลึกในประเด็นที่ระบุ ครอบคลุม Accounting Policy, Tax Compliance, Transfer Pricing และ Deferred Tax จัดทำ Detailed Findings Detailed Assessment Findings
3 Reporting and Recommendation (1–2 สัปดาห์) จัดทำรายงานผลการทบทวน พร้อมข้อเสนอแนะการปรับปรุงที่มีลำดับความสำคัญ นำเสนอต่อ CFO คณะกรรมการตรวจสอบ และผู้สอบบัญชี Assessment Report และ Remediation Plan
4 Implementation Support (ตามขอบเขต) สนับสนุนการปรับปรุง Accounting Policy จัดทำ Transfer Pricing Documentation เตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบภาษี และฝึกอบรมทีม Accounting and Tax Compliance ที่ดีขึ้นและเอกสารที่ครบถ้วน

ผลลัพธ์ที่องค์กรจะได้รับ: สิ่งที่จับต้องได้และนำไปใช้ได้ทันที

ผลลัพธ์ที่ชัดเจนและนำไปใช้ได้จากบริการบัญชีและภาษี

  • Accounting Policy Manual: คู่มือ Accounting Policy ที่ครบถ้วนและสอดคล้องกับ TFRS
  • Tax Compliance Review Report: รายงานการทบทวน Tax Compliance พร้อม Tax Risk Register
  • Transfer Pricing Documentation: เอกสาร Transfer Pricing ตาม OECD Guidelines และกฎหมายภาษีไทย
  • Deferred Tax Schedule: ตาราง Deferred Tax ที่ถูกต้องพร้อม Reconciliation
  • Tax Audit Preparation Package: ชุดเอกสารและแนวทางสำหรับการรับมือการตรวจสอบภาษี
  • TFRS Implementation Plan: แผนการนำ TFRS ใหม่ไปปฏิบัติพร้อม Timeline และ Resource Requirements

มาตรฐานสากลและกรอบการกำกับดูแลที่อ้างอิง

  • Thai Financial Reporting Standards (TFRS): มาตรฐานการรายงานทางการเงินไทยที่ใช้เป็นเกณฑ์ในการออกแบบ Accounting Policy https://www.tfac.or.th
  • ประมวลรัษฎากร (Revenue Code): กฎหมายภาษีอากรหลักของประเทศไทย https://www.rd.go.th
  • กฎหมาย Transfer Pricing ไทย (มาตรา 71 ทวิ): กฎหมายที่กำหนดข้อกำหนด Transfer Pricing สำหรับธุรกรรมระหว่างบริษัทในกลุ่ม https://www.rd.go.th
  • OECD Transfer Pricing Guidelines: แนวทาง Transfer Pricing ระดับสากลที่กรมสรรพากรอ้างอิง https://www.oecd.org/tax/transfer-pricing
  • TFRS 12 Income Taxes: มาตรฐานการบัญชีสำหรับภาษีเงินได้รวมถึง Deferred Tax https://www.tfac.or.th

ตัวชี้วัดที่ผู้บริหารและคณะกรรมการควรติดตาม

  • Tax Risk Finding Count: จำนวนและมูลค่าความเสี่ยงด้านภาษีที่ระบุได้จากการทบทวน
  • Accounting Policy Compliance Rate: สัดส่วน Accounting Transaction ที่บันทึกสอดคล้องกับ Policy ที่กำหนด
  • Tax Filing Accuracy Rate: ความถูกต้องของแบบแสดงรายการภาษีที่ยื่น
  • Transfer Pricing Documentation Completeness: ความครบถ้วนของ TP Documentation สำหรับธุรกรรมที่ต้องมีเอกสาร
  • Tax Audit Resolution Rate: สัดส่วนของประเด็นที่ถูกตรวจสอบภาษีที่ได้รับการแก้ไขอย่างเป็นที่น่าพอใจ

คำถามสำคัญที่ผู้บริหารและคณะกรรมการควรถามตนเอง

  • ผู้บริหารและคณะกรรมการมั่นใจว่าการบันทึกบัญชีและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของบริษัทถูกต้องครบถ้วนหรือไม่
  • บริษัทมี Transfer Pricing Policy และ Documentation ที่ครบถ้วนสำหรับธุรกรรมระหว่างบริษัทในกลุ่มหรือไม่
  • Accounting Policy ของบริษัทสอดคล้องกับ TFRS ที่มีผลบังคับใช้ปัจจุบัน รวมถึง TFRS ที่มีการปรับปรุงล่าสุดหรือไม่
  • บริษัทมีความพร้อมรับมือหากถูกกรมสรรพากรขอตรวจสอบในวันพรุ่งนี้หรือไม่

บทสรุปสำหรับผู้บริหาร

ความถูกต้องด้านบัญชีและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเป็นรากฐานของความน่าเชื่อถือทางการเงินขององค์กร บริการด้านบัญชีและภาษีของ [ชื่อบริษัท] ช่วยให้องค์กรระบุและจัดการความเสี่ยงด้านบัญชีและภาษี สร้างความมั่นใจว่าข้อมูลทางการเงินถูกต้อง และลดความเสี่ยงจากการตรวจสอบและบทลงโทษ

ติดต่อขอรับใบเสนอราคาและข้อเสนอบริการ

หากท่านต้องการขอรับใบเสนอราคา (Quotation) หรือข้อเสนอบริการ (Service Proposal) สำหรับบริการด้าน IT Audit, Cybersecurity, Governance, Risk & Compliance (GRC) หรือประเด็นที่เกี่ยวข้อง กรุณาติดต่อบริษัทผ่านช่องทางอย่างเป็นทางการ ดังนี้

อีเมล: Sale@inventsysgroup.com

โทรศัพท์: 06-6036-4426 , 080-935-4426

บริการให้คำปรึกษาทางด้านเทคนิค

หากท่านต้องการรับคำปรึกษาทางด้านเทคนิคจากผู้เชี่ยวชาญ (Technical Expert Consultation) ในด้าน IT Audit, Cybersecurity, Governance, Risk & Compliance (GRC) หรือประเด็นที่เกี่ยวข้อง กรุณาติดต่อผ่านช่องทางอย่างเป็นทางการของบริษัท ดังนี้

อีเมล: Support@inventsysgroup.com

โทรศัพท์: 080-935-4426

Scroll to Top